アフィリエイトの確定申告、結論：いくらから必要？
「アフィリエイトで稼げるようになったけど、確定申告っているの？」——副業でアフィリエイトを始めた方なら、誰でも一度は気になるポイントですよね。結論から言うと、会社員など給与を受け取っている方は、アフィリエイトなど副業の所得が年間20万円を超えたら確定申告が必要です。一方、専業でアフィリエイトに取り組んでいる方（給与所得がない方）は、所得が年間96万円を超えると確定申告が必要になるケースが多いとされています（※基礎控除など各種控除の範囲内であれば申告不要な場合もあります）。
この記事では、A8.netが公式に公開している確定申告ガイド（監修：税理士法人 高塚茂木会計事務所）をもとに、副業アフィリエイターが知っておきたい確定申告の基準・区分・必要書類をわかりやすく整理しました。なお、この記事は一般的な情報整理を目的としたものであり、個々の税額計算や具体的な申告手続きについては、必ず税務署または税理士等の専門家にご確認ください。
そもそも「確定申告」って何をすること？
普段会社員として働いている方は、税金の計算や納付を会社の「年末調整」に任せていることが多く、確定申告と聞くと少しハードルが高く感じるかもしれません。確定申告とは、簡単に言うと「1年間（1月1日〜12月31日）の所得に対する所得税を、自分で計算して税務署に報告し、払いすぎ・払い足りない分を精算する手続き」のことです。会社員の給与のように会社が代わりに計算してくれるものではなく、アフィリエイトのような副業・個人事業の所得は、基本的に自分自身で計算して申告する必要があります。
確定申告が必要になる2つのケース
まず押さえておきたいのが「自分はどちらのケースに当たるのか」という点です。A8.netの公式情報によると、以下の2パターンに該当する場合、確定申告が必要とされています。
- ①会社員など給与所得者の場合：アフィリエイトとその他の所得の合計が20万円を超えるとき
- ②専業（給与所得がない）場合：アフィリエイトとその他の所得の合計が96万円を超えるとき
ここで言う「所得」とは、アフィリエイトの総収入（確定した成果報酬の合計額）から、必要経費を差し引いた金額のことです。売上（収入）そのものではなく、経費を引いたあとの「儲け」の部分で判定される点に注意しましょう。
また、上記の基準に当てはまらなくても、住宅ローン控除の初年度や医療費控除を受けるために確定申告を行う場合は、アフィリエイト所得を含めたすべての所得を申告する必要があります。逆に基準に当てはまる場合でも、所得控除の金額次第で申告が不要になるケースもあるため、「自分はどっちだろう？」と迷ったら、早めに税務署へ相談するのが安心です。
アフィリエイト所得は「雑所得」「事業所得」どっちになる？
確定申告をする際、アフィリエイトの所得区分をどれにするかも重要なポイントです。区分によって使える控除や手続きが変わってきます。A8.netの公式情報では、大きく3つの区分が示されています。
- 事業所得（青色申告）：継続的にある程度の収入があり、税務署に「青色申告承認申請」をしている場合
- 事業所得（白色申告）：継続的にある程度の収入はあるが、青色申告承認申請をしていない場合
- 雑所得（業務に係る雑所得）：継続的な収入がない場合、帳簿書類の保存がない場合、赤字が続いていて解消の取り組みをしていない場合など
目安として、年間のアフィリエイト収入が300万円以下で、本業（主たる収入）に対する割合が10%未満のような、いわゆる「お小遣い稼ぎ」レベルの副業アフィリエイトの場合は、雑所得に該当することが多いとされています。ガッツリ稼ぐことを目指しているなら、早い段階で「事業所得」として青色申告できる体制を整えておくのもひとつの選択肢です。
確定申告でよくある必要経費の例
「所得＝収入－必要経費」なので、経費をきちんと計上できれば、その分課税対象の所得を減らせます。ただし、アフィリエイト業務に直接関係する支出だけが対象になる点は忘れずに。A8.netの公式情報で紹介されている経費の例を、表にまとめました。
| 経費区分 | 具体例 |
|---|---|
| 通信費 | 電話代、プロバイダー料金、インターネット接続料 |
| 消耗品費 | プリンターのインク代、用紙代、ホームページ作成ソフト代など10万円未満のもの |
| 新聞図書費 | ホームページ作成のための書籍代、アフィリエイト関連の専門書籍の購入費 |
| 減価償却費 | 10万円以上のパソコンなど、固定資産として数年間で費用化するその年分 |
| 水道光熱費 | パソコンを使用するための電気代 |
| 旅費交通費 | 撮影や取材、オフ会参加のための交通費 |
| 雑費 | 成果報酬の振込手数料、アフィリエイト関連セミナーの参加費 |
プライベートと兼用している通信費・光熱費などは、業務に使った割合分だけを経費として計上する「按分」という考え方が必要です。この判断は事業の実態によって変わるため、不明な場合は税務署や税理士に確認することをおすすめします。
「按分（あんぶん）」の考え方をもう少し詳しく
按分とは、1つの支出のうち「業務に使った部分」と「プライベートで使った部分」を、実態に応じて分けて計算する考え方です。たとえば自宅のインターネット回線を、記事執筆やアフィリエイトの情報収集、プライベートの動画視聴などに使っている場合、その利用時間や作業実態に応じて、業務利用分だけを通信費として計上します。「1日のうちアフィリエイト作業に使っている時間の割合」や「部屋の面積のうち作業スペースの割合」など、合理的で説明できる基準を自分の中で決めておくことが大切です。按分比率に明確な決まりはなく、事業の実態に応じて判断する必要があるため、迷ったときは税理士や税務署に相談するのが確実です。
青色申告のメリットと申請の注意点
ある程度継続してアフィリエイト収入がある方は、青色申告を検討する価値があります。青色申告は、正確な帳簿づけを条件に、さまざまな税制優遇が受けられる制度です。A8.netの公式情報によると、主なポイントは次のとおりです。
- 青色申告をするには、その年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要がある（例：2025年分を青色申告するなら2025年3月15日までに提出）
- 2025年1月16日以降に事業を開始した場合は、開業日から2ヶ月以内に申請書を提出すれば、その年から青色申告が可能
- 正規の簿記の原則に従った帳簿を作成し、貸借対照表・損益計算書を添付すると55万円の青色申告特別控除、さらに電子申告または電子帳簿保存を行うと65万円の控除が受けられる
- 簡易簿記で決算を行った場合の控除額は10万円
「思っていたより手続きが早い」と感じた方も多いのではないでしょうか。青色申告の申請期限は毎年決まっているため、来年以降に事業所得としてしっかり申告していきたい方は、早めにスケジュールを確認しておくと安心です。
青色申告特別控除のイメージをつかんでおこう
「55万円の控除」「65万円の控除」と言われても、最初はピンとこないかもしれません。ざっくり言うと、これは「所得のうち、この金額分には税金がかからないようにしますよ」という優遇措置です。たとえばアフィリエイトの所得（収入－経費）が100万円あったとして、55万円の青色申告特別控除が使える場合、課税対象になる所得は100万円ではなく45万円として計算されるイメージです（他の控除は考慮しない単純化した例であり、実際の税額計算はご自身の状況によって異なります）。控除額が大きくなるほど納める税金を抑えられる可能性があるため、継続的にアフィリエイトで収入を得ている方にとっては、青色申告への切り替えを検討する価値は十分にあると言えるでしょう。
確定申告に必要な書類と申告期間
実際に確定申告を行う際に準備する書類も、A8.netの公式情報を参考に整理しておきましょう。
- 所得金額の算出まで終了している青色申告決算書または収支内訳書
- 収入から源泉徴収税額が差し引かれている場合は、その支払調書など税額が分かるもの
- 確定申告書（マイナンバーの記載と、本人確認書類の提示または写しの添付が必要）
申告のタイミングについても確認しておきましょう。令和7年（2025年）分の所得税確定申告は、令和8年（2026年）2月16日〜3月16日が申告期間、納付期限も3月16日です（情報確認日: 2026年08月31日 時点、A8.net公式情報より）。なお、令和8年時点でこの期間は既に終了しているため、次回以降の申告に向けて早めに準備を進めておくと良いでしょう。
また、インボイス制度（適格請求書等保存方式）に登録している消費税の課税事業者の場合は、所得税の確定申告とは別に、消費税の確定申告も必要です。令和7年分の消費税確定申告の期限は令和8年3月31日とされています。自分がインボイス登録事業者かどうか分からない場合は、契約しているASP（アフィリエイトサービスプロバイダー）や税務署に確認してみましょう。
よくある質問（FAQ）
アフィリエイト収入が数千円でも確定申告は必要？
会社員の場合、アフィリエイトなど副業の所得合計が年間20万円以下であれば、原則として確定申告は不要とされています。ただし、医療費控除や住宅ローン控除など他の理由で確定申告をする場合は、少額でもすべての所得を申告する必要がある点に注意しましょう。具体的な判断は個々の状況によって異なるため、不明な場合は税務署への確認をおすすめします。
確定申告をしないとどうなる？
申告が必要な所得があるのに確定申告をしなかった場合のペナルティの詳細（無申告加算税や延滞税など）については、この記事のファクトシートでは確認できていません（不明）。正確な内容は国税庁の公式サイトや税務署、税理士にご確認ください。
青色申告と白色申告、どちらを選ぶべき？
継続的にある程度の収入があり、55万円〜65万円の青色申告特別控除などの優遇を受けたい方は青色申告が有利になりやすいとされています。一方、まだ収入が少なく帳簿づけの手間を抑えたい場合は、白色申告や雑所得としての申告から始めるのも一つの方法です。どちらが自分に合っているかは、収入の継続性や規模によって変わるため、迷った場合は税理士等の専門家に相談すると安心です。
会社員が副業アフィリエイトをする場合の注意点
会社員として働きながら副業でアフィリエイトをしている場合、確定申告そのものとは別に「会社に副業を知られたくない」という悩みを持つ方も少なくありません。確定申告の内容によって、住民税の通知が勤務先に送られ、副業をしていることが伝わってしまう可能性があると言われることがありますが、この点についての具体的な仕組みや対策の詳細は、今回参照したファクトシートの範囲では確認できていません（不明）。副業が会社にわかることを避けたい場合の対応方法については、税理士等の専門家、または勤務先の就業規則・人事担当への確認をおすすめします。
まとめ：不安なら早めに専門家へ相談を
アフィリエイトの確定申告は、「所得が20万円（会社員）・96万円（専業）を超えたら必要になる可能性が高い」という基準を軸に考えると分かりやすくなります。所得区分（雑所得・事業所得）や必要経費の考え方、青色申告のメリットを理解しておけば、申告シーズンになって慌てることも少なくなるはずです。
もっとも、税金に関するルールは個々の状況によって細かく変わるため、この記事の内容だけで判断せず、不明点は税務署や税理士等の専門家に確認することを強くおすすめします。
また、確定申告が必要になるくらいアフィリエイト収入を伸ばしていきたい方は、まずは実績のあるASP（アフィリエイトサービスプロバイダー）に登録し、扱う商品やジャンルを見直すことも大切な一歩です。ASPの選び方や比較については、当ブログの以下の記事も参考にしてみてください。
アフィリエイトの収入基盤をつくる第一歩として、A8.net公式サイトから登録内容を確認してみるのもおすすめです（登録・利用条件は公式サイトでご確認ください）。
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